Налог на дарение оплачивает тот, кто получает дар

Налог на дарение оплачивает тот, кто получает дар

Налоговый кодекс РФ предвещает, что налог на дарственную недвижимости есть обязательным для выплаты государству с полученного дохода. Любое имущество, например, квартиру можно подарить. Потребуется оформить договор дарения, причем нотариально заверенный.

В числе главных, и не очень приятных особенностей, процесса дарения следует отметить необходимость оплаты налога на дарение. Взимается он с человека, получившего дар. Естественно, вопросов по поводу самой процедуры дарения и ее последствий как для дарящего, так и для одаряемого, возникает немало.

Какие виды имущества облагаются налогом

Договор дарения позволяет безвозмездно передать любое имущество в дар другому лицу. При этом закрепляется право собственности на подаренное имущество. Для начала выясним, какие виды имущества при дарении подлежат налогообложению.

Согласно законодательства РФ налогообложению принятые в дар:

  • дом или квартира, дача
  • автомобиль и мотоцикл, яхта, катер
  • антиквариат, предметы искусства, ювелирные изделия
  • денежные средства, которые находятся на банковских счетах
  • участок земли, земельный пай
  • ценные бумаги

Если именно вы оформили дарственную, то, исходя с законодательства РФ, вам не нужно подавать никаких деклараций и тем более оплачивать налог на подаренное имущество, так как вы в этой ситуации никакой прибыли не получаете.

Ставка налога на дареное имущество

Ставка налога на дарение, зависит от того, на кого оформлен договор дарения. Если физическое лицо оформляет дарение не близкому родственнику, то последнему необходимо оплатить 13% от стоимости дареного имущества.

Эта ставка будет 13% только в том случае, если одаряемый является гражданином РФ. В том случае, если дарение оформляется на нерезидента РФ, ставка составит 30%. Ее изменение допускается только в случае, когда начинает действовать международное соглашение, исключающее двойное налогообложение.

От налогообложения освободится можно только тогда, когда договор дарения оформляется на близкого родственника:

  • брат, сестра
  • дедушка, бабушка
  • мама, папа

Но если родственник в течении 3 лет продаст подаренное ему имущество, то от налога в размере 13% от стоимости недвижимости он не освобождается.

От какой оценки имущества должен рассчитываться налоговый платеж

От какой оценки имущества должен рассчитываться налоговый платеж

Бывают случаи, что физические лица хотят подарить долю недвижимости, то есть ее небольшую часть. Не нужно забывать, что и при этом налог начисляется таким же способом, как и при дарении всего имущества.

От оплаты налога освобождаются работники консульств иностранных государств и члены их семьи.

Важно знать, что Министерство финансов РФ считает, что одаряемый обязан платить налог исходя из рыночной стоимости на даренное имущество, а не кадастровой. Так как рыночная гораздо больше, чем кадастровая.

Если налоговые службы будут требовать от вас оплаты налога по рыночной стоимости, вам необходимо обратится в суд и защитить свои права, доказывая, что налог необходимо оплатить именно исходя с кадастровой стоимости.

Порядок оплаты налога на дарственную

Когда договор дарения оформлен, налоговая инспекция начисляет подоходный сбор, одариваемому присылается квитанция с указанным налогом. Не позже двух недель после подачи документов на уплату налога необходимо заплатить указанную налоговой инспекцией сумму.

Для оплаты налога необходимо собрать следующие документы:

  • которые будут подтверждать право  владеть имуществом
  • копию паспорта либо другого удостоверения вашей личности
  • акт договора дарения
  • документ из БТИ, с указанием стоимости имущества
  • акт о приемепередаче имущества (при наличии)
  • декларация о вашей прибыли за прошлый период

Ответственность при неуплате налога

Какие штрафы грозят неплательщику налога

Какие штрафы грозят неплательщику налога

Если налог оплачен несвоевременно, либо вообще не уплачен, то одариваемому грозит ответственность. На следующий день после окончания необходимого срока на уплату, одариваемому приходит извещение (налоговое требование), если оплата не будет произведена после после его получения, то по истечению 30 суток отправляется повторное извещение по месту жительства.

Согласно Налогового кодекса Российской Федерации, за не подачу декларации, необходимо оплатить штраф в размере 5% от суммы налога. При этом штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30% от суммы необходимого налога.

Также, предусмотрена такая ситуация, что налогоплательщик неправильно рассчитал сумму налога. Законом обозначено, что в такой ситуации, нужно заплатить штраф в размере 20% от сумы не уплаченного налога. А если неправильный расчет сделан был специально, то штраф составляет 40% от не уплаченной суммы.

Как избежать уплаты налога на дарственную

Можно ли избежать уплаты налога

Можно ли избежать уплаты налога

Те, кто не хочет выплачивать обязательный налог, могут заменить договор дарения договором куплипродажи. Но, самое главноене указывать в нем точную цену имущества.

Бывают ситуации, что одаряемый отказывается оплатить необходимый налог, считая его сумму непомерно большой для своего бюджета. В таком случае официально оформляют отказ от дарения. Данный отказ оформляется там же, где оформлялся договор дарения.

От налогообложения могут освобождаться:

  • религиозные организации,
  • организации инвалидов,
  • участники свободной экономической зоны и другие.

Таким образом, дарственный налог есть обязательным и оплачивается один раз. Для более подробной информации можно ознакомится с Налоговым кодексом (статьи 207, 208,211,218, 224225, 228229, 358, 380, 394395, 401, 409).

В случае возникновения сложных для самостоятельного решения вопросов, вы можете обратится к юристу, непосредственно на нашем сайте.Он предоставит бесплатную консультацию по вашему вопросу.

Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить?

Под дарением квартиры (или другого недвижимого...

Читать далее
Стоимость дарственной на квартиру

Стоимость дарственной на квартиру, кому и во сколько обойдется сделка

На данный момент оформлением сделки по дарению...

Читать далее