Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить?

Под дарением квартиры (или другого недвижимого имущества) принято понимать ее передачу от одного владельца к другому. Эта процедура сопровождается оформлением договор дарения квартиры и уплатой налога.

Такая передача квартиры подразумевает полный отказ прав прошлым собственником в пользу будущего на полностью безвозмездных основаниях. Если же тот гражданин, который выступает дарителем, захочет взамен что-то требовать, то суд может признать подписанный договор недействительным.

В договоре дарения категорически нельзя указывать о том, что владелец имущества требует за него какие-то вещи или ценности. В таком случае эту процедуру невозможно будет считать дарением.

Законодательная база

Законодательная база

Каков налог с подаренной квартиры?

Процедура дарения подразумевает уплату налога. Включая 2006 год, все налоги и сборы на дарение взимались в соответствии с законодательным актом «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».

После прекращения действия указанного закона, регулированием этой процедуры с юридической стороны начал заниматься Налоговый кодекс Российской Федерации.

Если следовать его нормам, то получается, что гражданин, получивший квартиру в дар, получает некоторого рода доход, который нужно облагать налогом.

Договор дарения квартиры — налог

Дарственная – это двухсторонняя сделка, которая имеет много сходств с процедурой продажи недвижимости, только с тем отличием, что за приобретенную квартиру не нужно платить бывшему владельцу.

Договор дарения практически невозможно отменить, поэтому его называют безвозвратным. Перед тем, как подписывать такой договор, стоит хорошенько взвесить все за и против, ведь потом это будет уже поздно делать.

Для некоторых случаев оформление наследства будет более выгодным. Но и здесь все полностью индивидуально и зависит только от сложившейся ситуации.

Важным элементом при выборе способа передачи квартиры, должен стать налог на дарение. Обычно, самостоятельно с ним разобраться может не каждый. Поэтому (если не уверенны в своих силах) лучше обратиться за помощью к опытным юристам.

Договор дарения – это полностью юридическая сделка, которая не может считаться такой, что вступила в силу без регистрации документов в Госсреестре.

А для этого нужно в полном объеме провести оплату налога на дарение квартиры. Важно понимать, что он ни взимается с дарителя, а полностью ложиться на плечи одаряемого (нового владельца недвижимого имущества).

Ставка налога и база налогообложения

Ставка налога на дарение

Дарственная — какой налог нужно оплатить?

Налоговый кодекс РФ называет подаренное имущество доходом и регламентирует порядок уплаты налога на него.

Читайте также:  Налог на имущество физических лиц в РФ: нормы права и советы экспертов

Если одаряемый является гражданином РФ, то он должен будет внести налоговую плату в размере 13 процентов о полной стоимости квартиры.

То же самое относится и к налоговым резидентам РФ, среди них не только граждане страны, но и иностранцы, которые пребывают на территории РФ больше полугода (183 дня подряд). Если же недвижимость была подарена нерезиденту, то ему нужно будет внести налог в размере 30%.

В некоторых случаях гражданин может быть признан нерезидентом и законодательство обяжет уплачивать его именно 30 процентов налога. Это может случиться в том случае, если гражданин пребывал за границей государства больше года, получил вид на жительство в другой стране, или же визу на срок больше года.

Не менее важно знать ставку налога при подсчете сбора на дарение. Еще включая 2014 год, такой ставкой была стоимость недвижимости до приватизации, или та сумма, которая была прописана в договоре дарения.

Но в 2016 году в законодательство были внесены изменения, в которых прописано, что цена на имущество в договоре не должна прописываться, а ставка исчисляется исходя из кадастровой стоимости квартиры.

Процедура начисления и оплаты

Процедура налогообложения подаренной недвижимости

Оформить и зафиксировать акт дарения можно только в Регистрационном комитете или же у нотариуса. Только после этого готовые документы можно отправлять в налоговую инспекцию (документы должны быть уже подписаны).

Уже в налоговой происходит начисление НДФЛ. Там же должны выписать квитанцию об уплате. На эту процедуру законодательство выделяет не более двух недель с момента составления и подачи бумаг.

Для внесения налога на дарение стоит собрать такой пакет документов:

  • бумаги, которые подтверждают право собственности на квартиру;
  • паспорт (копия и оригинал для сверки);
  • если одна из сторон не является гражданином РФ, то ей потребуются документы, подтверждающие личность;
  • правильно составленный акт договора дарения;
  • справка с БТИ, в которой будет прописана стоимость квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры (если такой был оформлен);
  • правильно оформленная декларация о прибыли за определенный период времени.

После того как договор будет оформлен и все необходимые документы поданы в налоговую, сотрудники инспекции проведут подсчет всех взносов.

После этого через 10-14 дней одаряемый должен получить уведомление с квитанцией для внесения налога. Ее он должен осуществить не позднее указанного в квитанции срока. Уплатить налог можно в любом банке.

Сроки подачи налоговой декларации

Сроки подачи декларации

Декларация должна быть подана в налоговую только по месту прописки до 30 апреля того года, который едет после момента получения квартиры в подарок.

Читайте также:  Как подарить автомобиль дочери правильно, что нужно знать о дарении собственности родственникам?

Если же после рассмотрения декларации гражданин должен уплатить налог, то ему нужно это сделать до 15 июля того же года.

Если же этот порядок был нарушен гражданином, то его ожидают штрафные санкции, а именно:

  • если срок подачи декларации не был додержан, то с гражданина взимается штраф в размере 100 рублей;
  • если же до 15 июля не была проведена оплата налога, то гражданину, получившему подарок, придется уплатить штраф в размере 20 процентов от сбора;
  • если же сотрудниками налоговой будет признан факт неуплаты умышленной, то процент штрафа увеличиться в два раза – до 40 процентов.

Кто освобождается от уплаты налога?

Надо ли платить налог при дарении квартиры? Венская конвенция говорит о том, что уплачивать налог на дарение не должны сотрудники консульств других государств, а также их семьи.

Но есть и другие случае. Закон гласит, что налог на дарение не должны уплачивать граждане, если они находятся в тесных семейных отношениях с дарителем.

В эту категорию входят:

  • супруги, которые официально зарегистрировали свой брак (при этом, не обязательно чтобы они проживали в это время вместе);
  • дети (усыновленные в том числе);
  • родители;
  • сестры и братья;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки.

Если же получателями дара являются пенсионеры, но они являются родственниками дарителя, то они обязаны вносить налог на дарение на общих основаниях, без каких-то либо льгот.

При каких обстоятельствах не нужно платить налог?

В каких случаях налог на подаренную недвижимость не оплачивается

Не все получатели квартиры в дар согласны уплачивать налог по причине его большого процента.

Чтобы сэкономить тот одаряемый, который не является родственником дарителю, оформляет договор купли-продажи, при этом не передавая денег.

Такой вариант подразумевает уплату налога дарителем в размере 13 процентов. Но с покупателя деньги не взимаются.

Здесь можно найти некоторые преимущества. Главной с них является то, что если недвижимость находится в собственности дарителя больше трех лет, то ему не нужно будет платить налог.

Если же налог все-таки платить нужно, то рассчитывать его нужно таким образом:

  • если имущество стоит меньше миллиона в национальной валюте, то налог рассчитывают по формуле Н*13%;
  • если же эта сумма выше миллиона, то нужно будет оплатить цифру, которая получиться после подсчета формулы Н-1 миллион*13%.

Н – это полученная стоимость квартиры.

Такой способ может не только существенно сократить сумму налога, но и избежать его полностью. Но и здесь стоит быть очень осторожным, так как доказанная фиктивность сделки повлечет за собой уголовную ответственность.

Читайте также:  Стоимость дарственной на квартиру, кому и во сколько обойдется сделка

Нюансы

Нюансы оплаты налогов

В процессе дарения квартиры могут возникнуть некоторые нюансы:

  1. Если часть прав на владение квартирой была подарена матерью своему ребенку, то на ребенка не обязательно подавать декларацию, но это сделать рекомендуется, чтобы у налоговой не возникало лишних вопросов. Но если декларация не будет подана, закон не предусматривает наложение штрафов.
  2. Если одаренным является пенсионер, который не родственник дарителю, то он не получает ни льгот, ни освобождения от уплаты налога.
  3. Если возникает вопрос о том, что выгоднее для неродственников – дарение или продажа, можно смело сказать, что договор купли-продажи имеет намного более привлекательный вид со стороны уплаты налога на дарение.

Уплата налога на дарение является обязательной, так как Налоговый кодекс определяет полученную в дар квартиру, как доход. Но от его уплаты освобождаются сотрудники консульств и близкие родственники дарителя.

Мнение юриста-эксперта:

Мнение эксперта
Гуменюк Екатерина Владимировна

Росреестр - работала государственным регистратором прав. Начальник отдела имущества. Помогаю решать проблемы, возникшие с недвижимостью.

Задать вопрос
При безвозмездном приобретении квартиры, дома, земельного участка а так же доли в праве на любой объект недвижимости государство обязывает оплачить выгодоприобретателя налог с подарка. Каждый подарок считается доходом гражданина, поэтому в соответствии с налоговым кодексрм он обязан оплатить 13% с кадастровой стоимости дара.

Но в связи с изменением законодательства необходимости декларировать полученную выгоду в виде приобретенного в дар имущества не обязательно.

В соответствии с заключенным соглашением о сотрудничестве регистрирующий орган в течение не более десяти дней с момента получения подарка, передает информацию в налоговую инстанцию.

В состав переданной информации входит личные данные нового собственника, адрес постоянного проживания, описание передаваемого объекта и кадастровая стоимость, исходя из которой налоговая и расчитывает необходимые отчисления. Информацию о начисленном налоге можно узнать самостоятельно в налоговой инспекции по месту проживания или в личном кабинете на портале государственных услуг.

Оплатить налог так же можно на гос услугах. Если есть сомнения в получении налоговой инспекцией суммы налога, можно распечатать квитанции и оплатить их самостоятельно в любом банке. Подтвержтать факт оплаты лично не нужно, все сведения банк автоматически передаст в территориальный налоговый орган.

Следует так же учитывать, что в соответствии с действующим налоговым кодексом есть ряд лиц, освобожденных от уплаты налога. Это ближние родственники.

Об особенностях оплаты налогов в случае получения недвижимости в дар вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Смотрите также
Телефоны для консультации
Обсуждение: 5 комментариев
  1. Наталья says:

    Хм, интересно, а где же взять деньги на уплату налога, если учесть, сколько у нас стоит недвижимость? Сразу продать ее что ли, с этих денег уплатить налог, а разницу оставить себе? Иных вариантов что-то не видится.

    Ответить
  2. Валентина says:

    Мне кажется договор дарения может быть какой-то жуткой криминальной и серой схемой и тут возможно куча афер, поэтому государство должно как можно пристальнее изучать такие договора. Чтобы не было поломанных судеб.

    Ответить
  3. Мария says:

    Мне кажется, что чем дарить квартиру кому-нибудь, проще её продать за один рубль, например. Или еще что-нибудь в этом духе. Или совершить бартерный обмен за какие-нибудь услуги.

    Ответить
  4. Лера says:

    Если захочешь сделать подарок своему близкому человеку, такой, как квартира то и налог заплатишь ни куда не денешься. Хотелось бы конечно, чтоб этот налог был немножко поменьше.

    Ответить
    1. При принятии решения о заключении договора дарения в нем должны участвовать обе стороны, как передающая имущество, так и принимающая его. Естественно, все манипуляции с объектами чреваты определенными финансовыми издержками. Такие обязательные расходы, как государственная пошлина на регистрацию права и налог ложатся на плечи получившего дар. Ведь по сути, если сделка проводится не между ближними родственниками, подарок считается доходом, с которого необходимо уплатить подоходный налог. Принимать решение о целесообразности таких подарков следует заранее, оговорив с юристом или нотариусом все нюансы.

      Ответить
      Бесплатные консультации юриста (звонок при нажатии)
      Московская обл, г Москва
      Показать телефон
      +7-(499) XX-XX-XXX
      Ленинградская обл, г Санкт-Петербург
      Показать телефон
      +7-(812) XX-XX-XXX
      Федеральный номер
      Показать телефон
      +7-(800) XX-XX-XXX
      доб. 945

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: