Оформление налогового вычета при покупке квартиры: условия и нюансы

Гражданин имеет право на возврат определенной суммы при покупке объекта недвижимости, покупая квартиру в новостройке, на рынке вторичного жилья или в ипотеку. Для получения соответствующих выплат необходимо соблюдать установленные законодательством требования.

Прежде чем выполнить оформление налогового вычета при покупке квартиры стоит ознакомиться с условиями получения и соблюдаемыми требованиями. Возврат денежных средств происходит за счет средств, которые были уплачены гражданином ранее в качестве налога.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет

Налоговый имущественный вычет — это получение компенсации при покупке жилья за счет собственных средств. Фото № 1

Налоговый имущественный вычет представляет собой возможность гражданина РФ, который является плательщиком налога НДФЛ, получения компенсации при покупке жилья за счет собственных средств.

Помимо возврата денег физические лица могут выбрать вариант отсутствия требования уплаты подоходного налога до того момента, пока он не достигнет необходимо размера.

Законодательная база

Рассматриваемый вычет установлен Налоговым кодексом РФ, а именно ст. 220 НК. Он направлен на то, чтобы граждане получили возможность улучшить имеющееся жилье или приобрести новое. Обязательным условием является официальное трудоустройство и уплата подоходного налога.

Законодательством предусмотрено, что все физические лица, которые получают доход, признаются налогоплательщиками и на них распространяется обязательство уплаты подоходного налога (НДФЛ). Его размер составляет 13% от прибыли. Расчет данной суммы и перечисление средств производится работодателем.

Каждый налогоплательщик имеет возможность оформления имущественного вычета в процессе расчета налоговой базы по правилам, которые указаны в ст. 210 Налогового кодекса.

Условия получения

Кому положен налоговый вычет

Как получить налоговый вычет? Фото № 2

Большинство граждан не знают, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры и имеют ли они на это право. Стоит ознакомиться с условиями, при которых это доступно:

  • покупке жилого объекта недвижимости или земельного участка для его возведения;
  • сооружении частного дома;
  • приобретении жилья по ипотеке и погашении процентов по ней.

Объектом покупки (гражданин должен иметь соответствующее свидетельство о праве собственности и акт приема-передачи) может являться недвижимость:

  • квартира или ее доля;
  • частный дом жилого назначения или его доля;
  • земельный участок с индивидуальным жилищным строительством (доступно оформление только с года, в котором был возведен дом на нем);
  • земельный участок, на котором уже находится сооруженный дом;
  • земельный участок или его часть с правом собственности на жилье или долю, находящиеся на нем.

Право на получение вычета имеют следующие субъекты:

  • собственник недвижимости;
  • супруг собственника, если покупка жилья происходила на момент брака, и ранее вычет не был произведен;
  • родитель собственника, если он является несовершеннолетним и вычет ранее не был оформлен.

При соблюдении представленных условий граждане имеют право на получение компенсации.

Сколько раз возникает право на вычет?

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет можно получить несколько раз, но не более фиксированной суммы. Фото № 3

Налоговый кодекс устанавливает ограничения на многократное использование при покупке недвижимости. Однако с 1 января 2014 года были внесены изменения.

Граждане могут воспользоваться правом на имущественный вычет один раз, если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, что указано в абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При этом значения не имеет стоимость имущества и размер полученной компенсации.

Покупая жилье после 1 января 2014 года применять имущественный вычет можно несколько раз, если это не было сделано до указанной даты. Однако за всю жизнь гражданин может получить компенсацию с максимальным размером в 260 тыс. рублей при покупке имущества на сумму до 2 млн. рублей. При этом не учитывается компенсация процентов по ипотеке.

Размер имущественного вычета и формула расчета

В соответствие с законодательством максимальный размер имущественного вычета составляет 2 млн. рублей. Налогоплательщики могут вернуть 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости. То есть максимально, как было сказано ранее, они могут получить компенсацию в размере 260 тыс. рублей.

Однако при покупке земельного участка или расходах на строительство в кредит сумма составит 3 млн. рублей. Компенсация по процентам соответственно составит 390 тыс. рублей.

Стоит обратить внимание, что налоговый вычет при покупке квартиры оформление требует один раз, но за год гражданину не удастся вернуть средств больше, чем сумма подоходного налога, удержанная при уплате налога НДФЛ.

Дабы произвести расчет имущественного вычета стоит определить общую сумму со следующих расходов:

  • покупке недвижимости (учитывается стоимость, указанная в договоре купли-продажи);
  • разработку проектной документации и смет;
  • строительные материалы для частного дома и отделочные материалы для квартиры;
  • оплата услуг специалистов на строительство и облицовку;
  • создание и подключение инженерных сетей;
  • погашение процентов по кредиту на покупку или строительство объекта недвижимости жилого назначения.

Из полученной суммы нужно извлечь 13%, что в итоге даст сумму налогового вычета.

Процедура получения

Процедура получения

Что нужно сделать для того, чтобы получить налоговый вычет? Фото № 4

Для оформления налогового вычета гражданам необходимо выполнить следующие действия:

  • убедиться в том, что они соответствуют условиям получения;
  • подготовить пакет документов;
  • предоставить документацию налоговой инспекции или работодателю;
  • дождаться одобрения и получить денежные средства на свой счет.

Прежде чем обратиться к работодателю или государственные органы стоит ознакомиться с особенностями проведения процедуры и требуемыми документами.

Период проведения процедуры

После получения пакета документов налоговой инспекцией проводится их проверка. В соответствие со ст.88 НК РФ на нее отведено 3 месяца. По окончанию проверки налоговыми органами будет направлено гражданину уведомление о результатах на протяжении десяти дней.

Процедура возврата налога

При получении уведомления о положительном результате, физическое лицо должно подать заявление о предъявлении налогового вычета, если оно не было предъявлено вместе с декларацией.

После истечения одного месяца со дня окончания проверки документов или отправки заявления налоговой инспекцией переводятся денежные средства на счет налогоплательщика, что установлено в п.6 ст.78 НК РФ.

Подготовка необходимых документов

Перечень документов

Документы, необходимые для получения налогового имущественного вычета. Фото № 5

Физическое лицо должно оформить декларацию на бланке 3 НДФЛ. К ней дополнительно прикладываются следующие документы:

  • справку ф. 2-НДФЛ, которую работодатель должен выдать по запросу;
  • договор купли-продажи объекта недвижимости;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилье;
  • квитанции и чеки, подтверждающие дополнительные расходы на отделку;
  • документы, квитанции и выписки, которые свидетельствуют о затратах на приобретение недвижимости и отделку помещений;
  • кредитный договор при покупке квартиры в ипотеку;
  • заявление на получение вычета, составленное на имя руководителя ИФНС РФ.

Если гражданину затруднительно самостоятельно провести подготовку пакета документов, можно обратиться в компанию, специализацией которой является предоставление юридических услуг.

Получение налогового вычета от работодателя

Прежде чем обратиться к работодателю стоит подтвердить право получения вычета в налоговой инспекции. Для этого нужно:

  • направить в налоговый орган заявление о получении уведомления о праве на налоговый вычет и приложить подтверждающие документы;
  • подготовить копии документов, которые подтверждают это право;
  • получить соответствующее уведомление по истечению 30 дней;
  • предоставить уведомление работодателю, что станет основанием для отказа от удержания НДФЛ из суммы доходов, которые будут выплачиваться до конца текущего года.

В данном случае гражданину не предоставляется компенсация, но он избавляется от выплат подоходного налога в течение определенного периода до того момента как сумма вычета не будет погашена полностью.

Нюансы проведения процедуры

Нюансы получения налогового вычета

Что следует знать при подготовке документов для получения налогового вычета? Фото № 6

В процессе оформления налогового вычета при покупке недвижимости физическим лицам важно учитывать, что налоговые органы могут отказать в возврате налога. Это происходит в таких случаях:

  • если недвижимость куплена на имя сотрудника, но средства на нее предоставлены работодателем;
  • при покупке жилья за счет средств, полученных по государственным программам, что стоит уточнить в налоговой инспекции;
  • если сторонами сделки выступают родственники;
  • стороны сделки были подчиненными на работе в соответствие со ст. 105.1 НК РФ.

Отражать в декларации расходы, направленные на приобретение оборудования и других предметов, не указанных в перечне выше, нельзя. Гражданину будет отказано и документы придется переоформлять заново.

Гражданам также необходимо внимательно проверять подготовленные документы, чтобы все данные в них были достоверными. Часто граждане допускают ошибки, из-за которых получают отказ. К оформлению налогового вычета стоит отнестись с максимальной серьезностью.

Вывод

Ознакомившись с представленным материалом, можно сделать вывод, что налогоплательщики НДФЛ имеют возможность возврата налога при покупке или строительстве недвижимости жилого назначения. При правильном оформлении документов и соблюдении процедуры их подачи в установленные сроки граждане получат соответствующие уведомления о одобрении или отказе.

Воспользуйтесь возможностью оформления имущественного вычета и компенсируйте свои расходы.

Подробнее о том как оформить налоговый вычет при покупке квартиры вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Смотрите также Телефоны для консультации

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: