Как рассчитывается земельный налог – некоторые советы

Как рассчитывается земельный налог — актуальный вопрос. Налоговое законодательство (статья 388) говорит о том, что платить налог на землю необходимо и физическим и юридическим лицам, которые имеют в своем владении земельные участки. Это же касается и тех граждан, которые имеют право пожизненного пользования землей или же такого же наследования.

Что такое земельный налог?

Законодательная база

Данный налог определяет 31 глава Налогового кодекса, нормативными актами местного уровня, законами городов со значением федеральных (Санкт-Петербург или Москва).

Размер земельного налога никаким образом не зависит от финансового состояния владельца участка, и даже от суммы прибыли, которую он получает от пользования им.

Он зависит только от объективных факторов, среди которых расположение участка, его плодородность и пр.

Налогоплательщиками данного налога являются обычные граждане (физлица). А также организации или предприятия, индивидуальные предприниматели, которые являются владельцами участков.

Право на это получают только те граждане, которые имеют на руках документы о государственной регистрации. Они и являются причиной для начисления налога на землю.

Налог не должны уплачивать лица с любым юридическим статусом, которые пользуются землей по праву бесплатного срочного пользования или же аренды. В последнем случае граждане, которые арендуют землю, уплачивают только средства за аренду.

Объектом налогообложения можно считать участок земли, который размещен на территории, где введен данный налог.

Читайте также:  Как заполнить декларацию об объекте недвижимого имущества - образец и подробности составления документа

Как узнать ставку по земельному налогу?

Как определить ставку земельного налога

Чтобы узнать, как рассчитывается указанный налог, нужно иметь такую информацию:

  • кадастровую стоимость земли;
  • налоговую ставку.

Об этом говорят статьи 390, 394 и 396 Налогового Кодекса РФ.

С 2015 года заниматься самостоятельным расчетом суммы земельного налога должны только юридические лица (организации). Индивидуальные предприниматели и физические лица, которые владеют участками земли, могут положиться на сотрудников налоговой инспекции – теперь этим занимаются именно они.

Такие нормы предусмотрены в статье 396 Налогового Кодекса и обязательны для выполнения на всей территории страны, не зависимо от региональных законов.

Размер налоговой ставки зависит от правовых актов, которые были приняты местными властями. Допускается изменения в налоговой ставке для разных типов земельных участков.

Как узнать кадастровую стоимость участка для земельного налога?

Кадастровая стоимость земли как база начисления земельного налога

Указанную стоимость земли устанавливает законодательство РФ на основании кадастровой оценки. Эта процедура проводится местными властями и субъектами Федерации в соответствии с нормами действующего законодательства.

Определяется указанная стоимость по такому регламенту:

  1. Один раз в пять лет исполнительные службы субъекта федерации должны провести государственную кадастровую оценку земли.
  2. Подготовкой списка участков, которые нужно оценить, составляется Управлением Росреестра. В списке каждый объект должен быть представлен отдельно.
  3. После утверждения списка необходимо провести кадастровую оценку. Информация, которая была получена после проведения этой процедуры, должна быть направлена в Управление Росреестра.
  4. В Управлении Росреестра должна быть опубликована такая стоимость земли на официальном сайте. Доступ к этим данным должен быть общим.

В каждом субъекте РФ эта процедура проводиться отдельно, поэтому стоимость земли в разных регионах может отличаться.

Эта процедура относится только к физическим лицам, так как юридические организации и ИП должны самостоятельно рассчитать стоимость земли на основании норм законодательства и руководствуясь кадастром недвижимости.

Читайте также:  Как узнать свои долги в налоговой по фамилии?

Как рассчитывается земельный налог на год?

Как рассчитать сумму земельного налога

Формула расчета земельного налога

Для подсчета налога на землю за год можно использовать формулу:

ЗН=КСЗУ*СЗН, где:

ЗН – земельный налог;

КСЗУ – кадастровая стоимость;

СЗН – ставка.

Если же налог высчитывается на земельный участок, который находится во владении разных муниципальных образований, то определять его сумму нужно исходя из каждой его части.

Об этом говорит пункт первый 396 статьи Налогового кодекса.

Как рассчитать авансовые платежи?

Земельный налог юридическим лицам

Оплата земельного налога юридическим лицом

Если региональное законодательство предусматривает наличие отчетных периодов, то предприятие на протяжении года должно рассчитывать авансовые платежи. Для их расчета используется такая формула:

АП=1/4*КСЗУ*СЗН, где:

АП – авансовый платеж;

КСЗУ – кадастровая стоимость;

СЗН – ставка налога на землю.

Если же отчетные периоды отсутствуют, то авансовые платежи рассчитывать нет необходимости.

Изменение кадастровой стоимости

Цена на землю по кадастру устанавливается на один год. Но существуют некоторые причины, по которым суд может изменить категориальную принадлежность земли. В этом случае изменяется и стоимость по кадастру.

Если стоимость по кадастру изменилась за последние годы, то владелец земли имеет право пересчитать налог и подать декларации с внесенными в них изменениями.

Как рассчитать земельный налог вы можете узнать, посмотрев видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Читайте также:  Налоговые вопросы - когда платить налог на имущество?
Смотрите также
Телефоны для консультации
Обсуждение: 2 комментария
  1. Ольга Николаевна Бриль says:

    Достаточно информативные и полезные советы. Хотя я сама налог данный и не рассчитываю, так как мне присылают квитанцию для оплаты на адрес регистрации, прочитала с интересом и увлеченностью и благодарю.

    Ответить
  2. Бисерова Зинаида says:

    Нам земельный налог автоматически рассчитывают в налоговой и присылают квитанцию для его уплаты. Думаю, что там рассчитывают правильно. Хотя буду с супругом на досуге пересчитывать сама.

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: