Налог на имущество физических лиц в РФ: нормы права и советы экспертов

 

Налог на имущество физических лиц в РФ – это обязательный платеж в государственный бюджет для различных категорий граждан. По российскому законодательству некоторым из них предоставляют льготу.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лицНалог на имущество физических лиц имеет законное место в налоговой системе России. Данному виду налога посвящена глава 32 НК РФ.

Налог на имущество, сбор, который взимается в основном с земли и зданий. В некоторых странах, включая США, налогом также облагаются коммерческое и сельскохозяйственное оборудование и запасы.

Иногда налог распространяется на автомобили, ювелирные изделия и мебель и даже на такие нематериальные активы, как облигации, ипотечные ссуды и акции, которые представляют собой притязания на материальное богатство или владение им.

Сумма, подлежащая выплате, основана не на общем чистом капитале лица или компании, а на валовой стоимости без учета долгов.

Объем налога в разных странах сильно различается в зависимости от правовых факторов, административных реалий, традиций, наличия других источников дохода, организации правительства (особенно на уровне местного самоуправления, где доход от этого сбора может составлять ключевое значение), а также предоставляемые государственные услуги.

Классификация имущества по разным типам служила основой для изменения фактического бремени налогоплательщиков — иногда за счет исключения части стоимости некоторых видов собственности (машины, леса, шахты, ценные бумаги, мебель и т. д.), иногда путем корректировки ставок налога.

Одна из самых сложных проблем при налогообложении собственности — определение разумной основы для оценки. Проблема усложнилась по мере усложнения экономической жизни.

Читайте также:  Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить?

Налоги древнего мира, некоторых частей средневековой Европы и американских колоний изначально были земельными налогами, основанными на площади, а не на стоимости. В конце концов валовая продукция собственности (например, годовой доход) стала служить базой для налогообложения.

Налог на имущество физических лицНа более позднем этапе были предприняты попытки найти меру того, что теперь будет называться «платежеспособностью владельца собственности», что означает, что другие формы богатства и личной собственности, такие как фермерские дома, животные и инвентарь.

В данной 32 главе говорится, что для исчисления полной суммы налога применяют налоговую базу. Также коэффициенты и ставки за конкретный налоговый период (12 месяцев).

Налоговые органы самостоятельно собирают сведения о налогоплательщиках. А значит, не нужно каждый раз при совершении сделки подавать пакет документации.

Однако, гражданин (заявитель) может уведомить налоговый орган о случайной гибели объекта налогообложения. Так, он избавит себя от лишних хлопот и переплат.

Многих налогоплательщиков интересует вопрос о сумме налога при покупке объекта имущественных прав и постановке его на учет в середине или конце года.

В данном случае лучше обратиться за разъяснениями в местное отделение ФНС РФ. Уполномоченные сотрудники обязаны рассказать о системе налогообложения, сумме и сроках уплаты налога.

Важным условием при оплате налога на имущество являются установленные сроки – до 1 декабря текущего года. Если платеж был произведен позже, то уполномоченные лица начислят пени за просрочку.

Произвести платеж необходимо по месту нахождения имущества. Также можно воспользоваться бесплатной услугой на сайтах ФНС РФ и Госуслуги.

При отображении в личном кабинете сведений по оплате всю сумму или частично можно оплатить удобным способом – банковской картой, переводом с банковского счета, с официальных виртуальных кошельков. При этом можно сохранить или распечатать фискальный чек.

При излишне уплаченной сумме налогоплательщик имеет право подать заявление с указанием даты и суммы переплаты. После рассмотрения документа деньги вернутся на личный счет гражданина.

Объекты налогообложения

Налог на имущество физических лицВ России к объектам налогообложения (имущество) относят:

  1. движимое и недвижимое имущество (перечень достаточно широк – легковые и грузовые автомобили, спецтехника, мотоциклы и мопеды, морской и речной транспорт, дачи и т.д.);
  2. интеллектуальная собственность;
  3. наличные и безналичные денежные средства, а также ценные бумаги;
  4. данный перечень указан в статье 128 ГК РФ. А в соответствии с нормами НК РФ к ним применяют ставки 0,6, 0,4 и 0,2 вместе с коэффициентами.
Читайте также:  Что такое налог на дарение квартиры и когда его обязательно платить?

Для расчета налога на имущество применяют законные формулы (например, Н = (Н1 — Н2) x К + Н2), а также используют только достоверные данные.

Так, необходимо знать кадастровую стоимость объекта недвижимости, чтобы рассчитать налог.

Льготы по налогу

Налог на имущество физических лицЛьготы по налогу на имущество физических лиц в РФ применяются в соответствии с федеральным и региональным законодательством.

Для получения льготы гражданин должен иметь правоустанавливающие документы, в которых указано, какой именно собственностью он владеет.

Объект недвижимости или недвижимого имущества должен быть зарегистрирован в Росреестре.

Льготы предоставляют:

  1. на квартиры, комнаты, жилые дома;
  2. на земельные участки;
  3. на гаражи и подсобные помещения;
  4. нежилые комплексы и помещения.

Категории граждан, которые имеют право претендовать на льготу в 100% и 50%:

  1. пенсионеры;
  2. инвалиды;
  3. члены малоимущих или многодетных семей.

Ветераны ВОВ, участники боевых действий и участники предотвращения аварии на Чернобыльской АЭС.
Иные категории граждан, прямо указанные в статье 407 НК РФ.

Налог на имущество физических лицПодобные льготы по закону применяют в автоматическом режиме при предоставлении гражданином достоверных сведений.

Также можно обратиться с заявлением о применении льготы в местное отделение ФНС РФ.

К документу необходимо приложить дополнительные бумаги, свидетельствующие о наличии юридического факта для освобождения от налога полностью или частично.

Также можно воспользоваться и иными способами подачи заявления:

  1. в электронном виде на официальном сайте ФНС РФ;
  2. в электронном виде на сайте Госуслуги (понадобится предварительная регистрация и подтверждение личности гражданина);
  3. через офисы МФЦ.
Читайте также:  Как подарить автомобиль дочери правильно, что нужно знать о дарении собственности родственникам?

Документацию рассматривают в течение 30 календарных дней. Затем заявителя уведомляют о решении по вопросу предоставления льготы.

Также сложилось в правоприменительной практике ситуации, когда граждане обращались напрямую в местный орган самоуправления с просьбой о предоставлении льгот на уплату налога на имущество.

В данных случаях нужно прилагать все необходимые документы, свидетельствующие о подобном праве лица. Подобное заявление обязаны принять и рассмотреть, а при возможности передать в уполномоченный орган по месту жительства гражданина.

Юристы советуют оплачивать налог на имущество вовремя, в установленные сроки. В противном случае к гражданину будут применены штрафные санкции, а к счету прибавятся пени за просрочку платежа, по которому все равно придется заплатить денежные средства.

В этом видео Вы узнаете про налог на имущество физических лиц

 

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Смотрите также
Телефоны для консультации

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: