Заполняем 3НДФЛ для получения имущественного вычета — особенности

Приобретение жилья требует дополнительных затрат. Потому граждане часто ищут пути экономии, например, получение вычетов. Последние вызывают много проблем, ведь предполагают заполнение налоговых деклараций. С заполнением 3НДФЛ для получения имущественного вычета сложно разобраться тем, кто впервые его видит.

Основная информация

Не у каждого гражданина есть официальное право вернуть часть денег по налогам, уплаченным ранее. Есть особенности, связанные с процессом оформления.

О праве по вычету

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета

Право на компенсацию появляется у граждан, которые приобрели квартиру или территорию, где планируют возвести жилые помещения.

То есть, главное условие – совершение покупки с использованием собственных средств. Перечисление недоступно, когда тот же объект продают.

Выплата и её размер зависят от прибыли заявителя. Основной фактор – платежи, уже ранее перечисленные государственному бюджету. Часто бывает так, что на возврат суммы уходит до нескольких лет.

Выполнение следующих условий предполагает запрет на имущественные вычеты:

1. Близкий родственник владеет купленной квартирой. Или при взаимодействии с продавцами-коллегами покупателей.
2. Выигрыш в лотерею, передача дома на безвозмездной основе.
3. Использованы деньги из материнского капитала, других видов государственных субсидий.

Оформление — описание порядка

Предоставление полного пакета документации даёт право получить деньги. Налоговая служба отвечает за организацию камеральной проверки, когда вся информация принята к рассмотрению.

Плательщику направляют обращение в письменной форме, когда проверка начинается. Имущественный вычет распространяется не только на покупку, но и на проведённые строительные, ремонтные работы.

При наличии нескольких работодателей разрешают выбирать, кто – налоговый агент.

Обращаясь к налоговым органам, надо помнить о том, что сроков давности нет. Можно подать заявление на вычет, даже если покупка совершена несколько лет назад.

Разрешают применять компенсацию к нескольким объектам, пока вся максимальная сумма в 260 тысяч рублей не исчерпается. Если вычет оформлялся до 2019 года – то повторного права на обращение нет.

Имущественный вычет и пакет документов

Заполняем 3 НДФЛ для получения имущественного вычета — каике потребуются документы? Такие справки гарантируют положительный ответ при оформлении компенсации:

• При кредите – банковская справка о перечисленных ранее процентах. Копии договора с банком тоже будут полезными.
• Документы в доказательство произведённых расходов.
• Свидетельства по земле, домам и строительству.
• Договор на покупку, акт по передаче жилых объектов.
• Свидетельство о государственной регистрации, если строительство объекта завершено.
• Справка по форме 2НДФЛ, оформленная у налогового агента.
• Налоговая декларация.
• Заявление в письменной форме, с сообщением о вычете.

Заполнение 3НДФЛ по имущественному вычету

Налоговая декларация обязательна при рассмотрении подобных вопросов. Её заполняют, основываясь на действующих законах. Проведение расчётов, заполнение бланков связано с определёнными нюансами.

Правила расчётов

Определяя суммы, плательщик должен учитывать такие нюансы:

1. Когда вычисляют сумму, цена объекта – главный фактор.
2. В формулы можно включать деньги, которые были потрачены на ремонтные работы.
3. Ипотечные кредиты тоже берут во внимание.

Один гражданин может получить не более 260 тысяч рублей. Это максимум, установленный на уровне законов. То есть, к вычету принимается сумма не больше 2 миллионов рублей.

13% возвращаются и в случае соглашений по ипотеке, заключённых с банками. Тогда лимит для выплат расширяют до 390 тысяч рублей.

Более подробная инструкция по заполнению документа

Как заполнить 3 НДФЛ на имущественный вычет? Правила заполнения не такие уж и сложные для граждан:

• Цвет ручек – синий, чёрный.
• Допускают печать бланков с одной стороны.
• Под запретом – поправки, любые виды исправлений.
• Штрихкоды с большой вероятностью повреждаются во время скрепления. Потому за их состоянием рекомендуют следить отдельно.
• Единица для сумм – рубли, копейки предполагают округление.
• Отдельная ячейка используется для каждого знака, хаотичное внесение данных запрещено.
• Когда значение ОКАТО включает 11 и больше цифр – то проставляют нули.
• ИНН, Ф. И. О. заявителя стоят на каждой из страниц.
• Дата с подписью стоят внизу.

1 и 6 разделы используют всегда, вне зависимости от самого вида вычета и отчётности. Остальные разделы подбирают в зависимости от конкретной ситуации. У всех листов присутствует обозначение, с порядком заполнения разобраться нетрудно.

Следующие листы тоже заслуживают отдельного рассмотрения:

1. И. Здесь описывают жилые объекты вместе с затратами, понесёнными плательщиком налога.
2. Е – обозначение прибыли после того, как имущество реализовано. Сумму прописывают тоже здесь.
3. А – описание общих сумм прибыли, для которых применяют НДФЛ.

Пункты 2.1, 2.2. остаются пустыми при первоначальном заполнении деклараций. Если же вычет повторный – то указывают суммы, использованные ранее. То же касается процентов, перечисленных банку.

Данные легко найти на старых бланках деклараций. 2.3, 2.4 – пункты, посвящённые остаткам по прибыли.

Следующие виды сумм должны находиться в пределах установленных лимитов:

• Остаток.
• Вычет за текущий год.
• Вычеты по предыдущему году.

Если прибыль облагается со ставкой в 13% — 1 раздел требует заполнения. 2 и 3 разделы нужны при ставках в 35 и 9%, соответственно.

Что ещё надо учитывать?

Информацию из справки 2НДФЛ отражают в листе А. В раздел 1 потом переносятся итоговые суммы, после всех подсчётов. В листе И есть несколько важных пунктов:

1. Код, обозначающий объект. В случае с квартирой берут цифру 2.
2. Вид имущественных прав.
3. Признак плательщика налога. Сами собственники обозначаются единицей, супруги – двойкой.
4. Место или адрес, где находится недвижимость.
5. Описание затрат.

В первом разделе предполагается использование нескольких кодов для обозначения:

• 110 – сумма возврата.
• 070 – данные из строки 2.4. в листе А.
• 060 – результат перемножения на 13% строки 050.
• 050 – разница между строками 030 и 040.
• 040 – сумма из листа H, строчки 2.8.
• 030 – общая сумма для налогообложения.
• 010 – общий доход.

Раздел 6 – для обозначения возврата по кодам КБК, ОКАТО.

Сроки подачи, уплаты налога

До 30 апреля года, следующего за отчётным периодом и времени сделки, подают декларацию физические лица, составляющие отчётность. Если речь идёт об имущественных и любых других видах вычетов – ограничений по времени нет, документы подают на протяжении всего года.

Декларация фиксирует сведения относительно доходов по предыдущему периоду. То есть, до 30 апреля 2019 года включительно подают отчёт за квартиры, чья продажа прошла в 2018-ом.

15 июля года подачи деклараций – максимальный срок при перечислении сборов.

Способы отчётности перед налоговой службой

Подача декларации допустима как лично, так и удалённо, при помощи современных технологиях. Вопрос решают тремя возможными способами:

1. Личный визит в одном из отделений ФНС.
2. Письмо по почте, с включением описи по содержанию.
3. Личный Кабинет налогоплательщика, с подачей через интернет.

Можно сделать так, чтобы за подачу документации отвечали родственники, близкие друзья. Тогда не обойтись без доверенности с нотариальным заверением. При документе, подтверждающем родство, родители имеют право отчитаться за детей.

Об ответственности налогоплательщиков и штрафах

Есть три ситуации, когда гражданина при выявлении нарушений привлекают к ответственности:

• Отсутствие и документа, и перечислений по налогам.
• Декларации нет, но налоги перекрываются суммой вычетов.
• Налог к указанному времени не перечислили, но декларацию заполнили.

Отсутствие документа с перечислениями

В этой ситуации за каждый месяц просрочки нарушитель должен платить минимум 5% от незадекларированной суммы дохода. Штраф увеличивается по мере того, как оплата не поступает дальше. Наказание с максимальной величиной- 30%.

Штраф 20% применяют при несвоевременной оплате НДФЛ. До 40% возрастает размер наказания, если налоговая служба выявила умышленное правонарушение.

Уголовная ответственность наступает у тех, кто не оплатил сумму в 600 тысяч рублей и более.

Декларация не подана, налог платить не нужно

Декларация называется «нулевой», если получается, что вычеты полностью покрывают сумму налогов. Документ всё равно нужно заполнять, а потом передавать налоговой службе. Если подача была несвоевременной – налогоплательщику назначают штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларацию подали, но налог вовремя не заплатили

Такие обстоятельства приводят к освобождению налогоплательщиков от статей, указанных ранее. Только пени платят за просрочку каждый день, в размере до 1/300 от ставки Центрального Банка.

Особенности заполнения электронных форм

Специальные программы были разработаны, чтобы упростить процесс заполнения. На официальном сайте ФНС размещают бесплатную версию приложения.

После открытия перед пользователем с левой стороны отображаются следующие иконки:

1. Налоговые удержания.
2. Доходы, полученные на российской территории.
3. Данные о декларанте.
4. Задание условий.

Заявителю останется только забить данные, которые ему известны к настоящему моменту. На колонку нужно навести курсор мыши, кликнуть по обозначению, чтобы перейти к другому разделу.

Сначала пишут о декларанте, потом переходят к полученным доходам. Вкладка с цифрой 13% всегда открывается при заполнении 3НДФЛ.

Особенности заполнения на проценты по ипотеке

Первым заполняют титульный лист, как и при других видах вычетов.

В строку ИНН налогоплательщик проставляет свой идентификационный номер. Номер корректировки должен быть нулевым, если это заполнение документа первое для гражданина.

Налоговый период – поле для вписывания точного года, когда был заключён договор по приобретению жилья в ипотеку. Далее идёт четырёхзначный код налоговой инспекции, к которой относится заявитель. 760 – стандартное обозначение в случае с физическими лицами.

Разрешается заявить о выплате процентов в любое время после того, как сам клиент банка рассчитался по ним. Это можно сделать даже спустя десять лет. Но в зачёт относительно дохода идут только деньги, полученные на протяжении последних трёх лет. Имущественные вычеты общего характера под правило тоже попадают.

Оформление декларации при рефинансировании ипотеки не отличается от обычных правил.

Нюансы по продаже имущества

До конца апреля 2019 года подают декларацию, если недвижимость была продана в 2018. От заполнения документа освобождают только после продажи объектов, находящихся в собственности три и более года.

Налог уплачивают в том случае, если сумма продажи составила более 1 миллиона рублей. Но сумма налогового вычета позволяет избавиться от большей части расходов.

Об основаниях для отказа

Гражданин может получить отказ при возникновении следующих проблем:

1. Декларация подаётся другому органу, который не может заниматься рассмотрением данного вопроса.
2. Отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи, которая необходима по закону.
3. Декларация подаётся с нарушением установленных форм.
4. Декларацию передаёт третье лицо, но оно не может подтвердить наличие полномочий.

Добавление ежемесячных доходов

Данные из справки 2НДФЛ обычно вносятся в часть документа, которая находится внизу.

Такие данные могут быть выполнены в нескольких вариантах:

• Самый простой – с ежемесячными одинаковыми доходами, когда вычет неприменим.
• При отсутствии вычетов между ежемесячной прибылью может существовать разница.
• Отдельный вопрос – дополнительные льготы в виде материальной помощи, вычетов по детям, и так далее.

Правила заполнения 3 НДФЛ

При одинаковой ежемесячной зарплате вносить сведения проще всего. Достаточно в специальной программе нажать на плюсик, выбрать соответствующий код для обозначения дохода.

Заработная плата и другая прибыль для исполнения обязанностей по трудовому договору обычно обозначаются как 2000.

Общие суммы по доходам переписывают по соответствующим месяцам. Останется нажимать на кнопки добавления столько раз, сколько месяцев гражданину выдавали доход.

Внизу автоматически идёт подсчёт общей суммы по доходам.

При разных зарплатах каждый месяц принцип заполнения электронного документа примерно тот же, просто отличаются цифры. Благодаря специализированному Программному обеспечению заполнение справок упрощается, насколько это возможно.

За последние несколько лет бланки 3НДФЛ претерпели некоторые изменения, хотя общая суть осталась без корректировок. В большинстве случаев ФНС стремится сократить информацию, которая требует внесения.

Налоговый отчёт граждане заполняют и сдают самостоятельно, но специализированные программы и конторы упрощают процесс.

Самостоятельное заполнение – главное отличие 3НДФЛ от 2НДФЛ. Есть и другие нюансы, связанные с заполнением документа. Рекомендуется получать консультации в налоговой службе.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика сайта налоговой: